Звіт про виконання бюджету Пісківської селищної територіальної громади за 2024 рік
Звіт про виконання бюджету Пісківської селищної територіальної громади за 2024 рік
Виконання бюджету Пісківської селищної територіальної громади у 2024 році відбувалось в умовах воєнного стану та необхідності забезпечення стабільного функціонування бюджетної системи.
За 2024 рік до загального фонду бюджету Пісківської селищної територіальної громади надійшло 63 923,2 тис.грн. власних і закріплених доходів (без урахування міжбюджетних трансфертів), що становить 106,6 відсотків уточненого запланованого показника або додатково отримано 3 953,4 тис.грн.
У порівнянні з аналогічним періодом минулого року зазначені доходи збільшилися на 14 983,5 тис.грн. або на 30,6 %.
Найбільшим бюджетоутворюючим джерелом надходжень бюджету Пісківської селищної територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого у власних доходах загального фонду складає 61,7%. За звітний період отримано 39 465,3 тис.грн. податку, що на 12 055,8 тис.грн., або на 44,0 % більше надходжень аналогічного періоду минулого року.
Уточнений план за звітний період виконаний на 111,3 %.
Основні чинники, які впливають на обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб є встановлення мінімальної заробітної плати 1 січня 2024 року у розмірі 7100 грн., з 01.04.2024 року – 8000 грн., збільшення рівня середньомісячної заробітної плати на підприємствах, організаціях Пісківської селищної територіальної громади.
Протягом року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 8 433,3 тис.грн. єдиного податку, питома вага якого у власних доходах загального фонду становить 13,2%. Виконання уточненого плану зазначеного податку забезпечено на 117,4%. У порівнянні з 2023 роком надходження єдиного податку збільшилися на 57,7%.
Основними причинами виконання зазначеного податку є збільшення обсягу доходів та зменшення податкового боргу.
Одним із суттєвих джерел надходжень до бюджету є податок на майно, питома вага якого у власних доходах загального фонду становить 9,8%.
Так, за звітний період до бюджету Пісківської селищної територіальної громади отримано 5 100,5 тис.грн. плати за землю, що на 5 125,3 тис.грн. менше фактичних надходжень за попередній рік, у зв’язку з несплатою податку «Укрзалізниця».
Обсяг отриманого податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, становить 1 129,8 тис.грн., що на 127,7 тис.грн., або на 10,2% менше уточненого плану. У порівнянні з 2023 роком надходження цього податку зменшилися на 32,7 тис.грн., або на 2,8%.
Протягом 2024 року до бюджету селищної територіальної громади надійшло 5 879,7 тис.грн. акцизного податку, що на 2 589,8 тис.грн. більше запланованого та на 4 025,8 тис.грн. більше надходжень 2023 року.
Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 2024 рік склали 4 902,1 тис.грн., що становить 186,7% до запланованих показників. У порівнянні з 2023 роком дані надходження збільшилися на 3 671,7 тис.грн. або на 298,4% у зв’язку з підвищенням вартості підакцизних товарів та збільшенням обсягу реалізації підакцизних товарів.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 13.12.2022 року № 1427 «Деякі питання зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду бюджетів місцевого самоврядування» зі змінами за 2024 рік до бюджету Пісківської селищної територіальної громади компенсовано з державного бюджету 977,6 тис. грн. акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, що складає 147,0% планового показника та на 354,1 тис.грн. або в 1,6 рази більше надходжень за 2023 рік, у зв’язку збільшенням частки зарахування акцизного податку до селищного бюджету та обсягів виробленого та ввезеного на митну територію України пального.
За 2024 рік до бюджету селищної територіальної громади надійшло 3 709,0 тис.грн. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів та 3,7 тис.грн. рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення, що на 1 442,7 тис.грн., або на 63,6 відсотка більше надходжень 2023 року.
Складовою доходної частини бюджету є міжбюджетні трансферти. За звітний період до загального фонду бюджету Пісківської селищної територіальної громади надійшло міжбюджетних трансфертів у сумі 46 857,9 тис.грн., в тому числі 14 861,3 тис.грн. дотацій з державного бюджету, 23 886,6 тис.грн. освітньої субвенції з державного бюджету, 471,7 тис.грн. субвенції з державного бюджету, 1 093,4 тис.грн. дотацій з місцевих бюджетів та 6 545,0 тис.грн. субвенцій з місцевих бюджетів.
У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 5 576,0 тис. грн. або на 13,5%.
Надходження спеціального фонду бюджету Пісківської селищної територіальної громади за 2024 рік без урахування міжбюджетних трансфертів склали 7 516,7 тис.грн.
В обсязі дохідних джерел спеціального фонду бюджету Пісківської селищної територіальної громади власні надходження бюджетних установ становлять 98,3%. За 2024 рік обсяг власних надходжень бюджетних установ склав 7 390,9 тис.грн., що на 2 687,3 тис.грн. або 57,1% більше надходжень за 2023 рік, що пов’язано зі збільшенням обсягу благодійних внесків та надходжень від підприємств, організацій, фізичних осіб для виконання цільових заходів.
До фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 125,8 тис.грн. екологічного податку.
В цілому доходи бюджету Пісківської селищної територіальної громади за 2024 рік склали 119 308,0 тис.грн. (в тому числі 110 781,1 тис.грн. – доходи загального фонду та 8 526,9 тис.грн. – спеціального фонду).
За 2024 рік за рахунок коштів бюджету селищної територіальної громади проведено видатків на суму 122 006,3 тис.грн., з яких 101 140,7 тис.грн. – видатки загального фонду та 20 865,6 тис.грн. – спеціального фонду.
У розрізі економічної класифікації видатків загального фонду бюджету найбільшу питому вагу ( 66,7 % або 67 422,0 тис.грн.) становлять асигнування на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. У порівнянні з попереднім роком видатки на оплату праці з нарахуваннями збільшилися на 12 851,1 тис.грн. На оплату спожитих енергоносіїв за звітний період спрямовано 4 912,3 тис.грн., що відповідає 4,9 % видатків загального фонду.
На фінансування інших захищених та першочергових витрат спрямовано 9 635,5 тис. грн. або 9,5 % видатків загального фонду бюджету громади.
У звітному періоді забезпечено у повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетної сфери селищної територіальної громади, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, медикаментів, продуктів харчування та інших першочергових видатків.
В галузевому розрізі 57,7 % видатків загального фонду бюджету селищної територіальної громади становлять асигнування на утримання галузі освіти. За 2024 рік на фінансування галузі спрямовано 58 524,7 тис.грн., що на 10 316,5 тис.грн., або на 21,4 % більше, ніж за 2023 рік. Із загального обсягу фінансування 48 148,7 тис.грн., або 82,3 % спрямовано на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам освітніх закладів та 3 811,4 тис.грн. (6,5 %) - на оплату спожитих енергоносіїв. На харчування дітей в закладах дошкільної освіти та учнів загальноосвітніх закладів спрямовано 3 618,2 тис.грн. (6,2%).
На утримання 4 –х закладів загальної середньої освіти за звітний період спрямовано 43 702,6 тис.грн. У порівнянні з 2023 роком витрати на утримання загальноосвітніх закладів селища збільшилися на 6 776,9 тис.грн., або на 18,4 %. За рахунок власних доходів бюджету селищної територіальної громади за звітний період використано 2 084,9 тис.грн. на харчування учнів, що на 24,1 тис.грн. більше, ніж в попередньому році.
На виконання постанови КМУ від 04.10.2024р. №1145 «Деякі питання надання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти у 2024 році» забезпечено одноразовим гарячим харчуванням учнів 1-4 класів. На дані видатки з державного бюджету виділено відповідну субвенцію в сумі 471,7 тис.грн.
На утримання 2-х дошкільних закладів спрямовано 10 066,1 тис.грн. коштів бюджету селищної територіальної громади, що становить 98,6 % запланованого показника та на 2 205,6 тис.грн., або на 28,1 % більше витрат попереднього року. Із зазначених коштів 7 877,7 тис.грн. спрямовано на оплату праці та 549,0 тис.грн. – на оплату енергоносіїв, що становить 78,3 % та 5,5 % загального обсягу витрат закладів дошкільної освіти.
На утримання закладів охорони здоров’я у звітному періоді спрямовано 8 733,1 тис.грн., що відповідає 8,6 % видатків загального фонду бюджету. У порівнянні з 2023 роком видатки на утримання галузі охорони здоров’я збільшилися на 440,8 тис.грн. Із загального обсягу фінансування галузі 7 893,8 тис.грн. (90,4%) спрямовано на фінансування КНП «Пісківський ЦПМСД» та 839,3 тис.грн. (9,6%) на забезпечення медикаментами хворих на невиліковні хвороби.
За 2024 рік видатки бюджету селищної територіальної громади на соціальний захист населення склали 3 873,2 тис.грн., що відповідає 3,8 % видатків загального фонду бюджету.
На утримання територіального центру соціального обслуговування населення за звітний період використано 1 434,7 тис.грн., що відповідає 95,6% запланованого показника.
За рахунок коштів бюджету селищної територіальної громади на виконання селищних програм за звітний період надано:
- матеріальної допомоги громадянам селищної територіальної громади на суму 1 840,8 тис.грн.;
- компенсації особам, які надають соціальні послуги населенню на суму 61,0 тис.грн.
У 2024 році за рахунок власних коштів бюджету селищної територіальної громади на виконання програм надання пільг окремим категоріям населення Пісківської селищної територіальної громади перераховано 391,1 тис.грн.
На реалізацію програми «Щаслива родина-успішна громада» спрямовано кошти в сумі 140,7 тис.грн.
Програма запобігання та протидії домашньому насильству за ознакою статті та торгівлі людьми профінансована в сумі 5,0 тис.грн., що становить 100 % запланованого показника.
Обсяг асигнувань, спрямованих на фінансування галузі культури у звітному періоді склав 1 161,2 тис.грн., що відповідає 91,5 % запланованого показника. У порівнянні з попереднім роком витрати на утримання галузі збільшилися на 371,9 тис.грн. Із загального обсягу витрат 1 004,0 тис.грн. спрямовано на виплату заробітної плати з нарахуваннями та 69,0 тис.грн. на оплату спожитих енергоносії, що становить 86,5% та 5,9 % видатків галузі. Із загального обсягу фінансування галузі культури на виконання програм спрямовано 55,7 тис.грн., що становить 4,8 % видатків галузі.
Видатки по галузі «Фізична культура і спорт» за 2024 рік склали 1 533,6 тис.грн., що відповідає 98,6 % запланованого показника. У порівнянні з попереднім роком витрати на утримання галузі збільшилися на 151,3 тис.грн., або на 10,9 %. Із загального обсягу фінансування на оплату праці з нарахуваннями спрямовано 1 500,0 тис.грн. (97,8%). На утримання дитячо-юнацької спортивної школи за звітний період використано 1 440,0 тис.грн., що відповідає 98,6 % запланованого обсягу фінансування ДЮСШ.
На виконання заходів соціального проекту «Активні парки-локації здорової України» спрямовано 93,6 тис.грн.
На утримання органу місцевого самоврядування за рахунок коштів бюджету територіальної громади використано 13 575,7 тис.грн., що відповідає 95,1 % запланованого показника. У порівнянні з попереднім роком витрати збільшилися на 3 669,4 тис.грн., або на 37,0%. Питома вага використаних коштів в загальній сумі видатків бюджету селищної територіальної громади становить 13,4 %.
За 2024 рік із загального фонду бюджету селищної територіальної громади на фінансування галузі житлово-комунального господарства спрямовано 8 281,7 тис.грн., що на 1 990,2 тис.грн. більше, ніж за 2023 рік. Зокрема, на виконання Програми благоустрою населених пунктів Пісківської селищної об’єднаної територіальної громади перераховано 5 617,3 тис.грн., що відповідає 97,6 % запланованого показника. У порівнянні з попереднім роком зазначені видатки збільшилися на 869,0 тис.грн.
За звітний період на відшкодування різниці в тарифах за рахунок коштів бюджету селищної територіальної громади спрямовано 2 435,1 тис.грн.
Протягом 2024 року на утримання доріг з бюджету селищної територіальної громади спрямовано 371,4 тис.грн., що на 1 068,7 тис.грн. менше таких витрат за 2023 рік.
Крім того, за звітний період із загального фонду бюджету селищної територіальної громади 2 159,9 тис.грн. спрямовано на виконання програм:
- програма цивільного захисту, забезпечення пожежної безпеки та запобігання і реагування на надзвичайні ситуації – 11,0 тис.грн.;
- програма ліквідації наслідків збройної агресії російської федерації – 712,4 тис.грн.;
- «Безпечна громада» - 856,5 тис.грн.;
- програма «Поліцейський офіцер громади» - 174,8 тис.грн.;
- програма підвищення рівня обороноздатності – 405,2 тис.грн.
Протягом 2024 року кошти резервного фонду не використовувалися.
Також, за рахунок власних коштів бюджету селищної територіальної громади до державного бюджету передано 1 570,0 тис.грн. субвенції на виконання Програми підвищення рівня обороноздатності (1 500 тис.грн.), Програми «Поліцейський офіцер громади» (10,0 тис.грн.), Програми протидії злочинності, забезпеченню охорони публічного порядку, прав і свобод громадян та профілактики правопорушень на території обслуговування відділення поліції № 2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області (60,0 тис.грн.).
Із спеціального фонду бюджету селищної територіальної громади за 2024 рік проведено видатків на суму 20 865,7 тис.грн., в тому числі з бюджету розвитку використано 12 863,1 тис.грн.
За рахунок коштів субвенції на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для окремих категорій населення проведені видатки на суму 4 799,5 тис.грн.
Із спеціального фонду бюджету громади надано субвенцію державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в сумі 640,0 тис.грн.(Програма підвищення рівня обороноздатності (600 тис.грн.), Програма протидії злочинності, забезпеченню охорони публічного порядку, прав і свобод громадян та профілактики правопорушень на території обслуговування відділення поліції № 2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області (40,0 тис.грн.).
Бюджетними установами селища використано 1 213,4 тис.грн. власних надходжень, які зараховувалися на спеціальні рахунки установ і спрямовувалися на придбання продуктів харчування, матеріалів.
Кошти фонду охорони навколишнього природного середовища протягом звітного періоду не використовувалися.
Фінансовий відділ Пісківської селищної ради